课程背景：

税法最新政策的深入解读，协调各部门利益 

掌握企业战略决策和日常经营管理的

必备的税务管理与筹划方法

在工作中，作为财务人员尤其是财务分析人员，您有没有遇到过这些情形：

公司运营中的税务问题是怎么产生的？如何管理公司的税务风险？

公司要交的税种很多，税负非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。

业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不额外承担这部分税款，增加了经营成本。

为什么在处理税务问题时总是被动的？业务部门与财税人员在处理税务问题时为什么总是有分歧？

总听说有企业在做税务筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。

税务知识比较专业，一般财务人员不能很好掌握，而且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

众所周知，通过税务筹划，可以令企业在合法合理的前提下减轻税收负担、降低企业经营成本、最大限度增加企业的效益。但是我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，加上这方面的专业人才非常匮乏,因此如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧是摆在企业管理者面前的一道难题。在当前经济增长放缓、企业利润微薄的情况下，通过合理的税务筹划改善赢利更是具有巨大的现实意义。

课程收益：

知识系统：综合介绍各业务环节和税种的知识与技巧，系统解决企业问题

管控风险：协调业务部门和财税部门的关系，合理安排各种交易，管控涉税风险

匹配案例：税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握

与时俱进：结合国内税收制度和政策的最新变化，传递第一手的信息

课程大纲：

第一模块  全面认识税务筹划

•纳税筹划的本质：税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

•纳税筹划的四大目的

•税务筹划有哪些手段——合理避税、合法节税、税负转嫁

•如何做好税务筹划

熟知相关法律、法规知识

把握会计准则、会计制度、会计处理方法’

控制并防范相关风险

•纳税筹划平台

价格平台：充分利用企业之间、国家之间、地区之间的税率差

•价格平台核心内容：转让定价

•价格平台案例分析

•税务机关开展转让定价调查的重点企业

•案例分析：北京市国税局涉案金额巨大的反避税案件

优惠平台：国家最为鼓励的节税方式

空白平台：利用税法空白减轻税负，代价是税法空白领域会越来越少

•案例分析：C2C电商“个人网店第一税单”

弹性平台：比空白平台更具公开性

规避平台：关注临界点的存在

税务筹划必须掌握的五大“技术”

第二模块 增值税税务筹划要点及案例分析

•深化增值税改革措施详解（2019年4月1日开始执行）

•增值税降低能给企业减轻多少税负？

•增值税税率降低后的发票管理

•“降税”＝“降价”？

•增值税降低对企业利润和现金流的影响？

•企业销售和采购及上下游如何享受税率降低的减税红利？

•哪些项目不需要缴纳增值税？

•思考与讨论：

关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税？

企业买卖股票涉不涉及增值税？

企业的理财收益要不要交增值税？

•增值税相关的特殊政策与规定

•增值税的筹划考虑

一般纳税人还是小规模纳税人

简易计税

差额纳税

既简易又差额

第三模块 企业所得税的税收筹划与案例分析

•企业所得税筹划中关于企业组织形式的考虑

企业设立分支机构时应当综合考虑的三个因素

汇总纳税与就地预缴

思考与讨论：总分支机构使用不同税率时该如何处理

实战演练：某公司在上海注册，江浙两省设立分支机构，根据数据计算其缴税额

•企业在租赁环节的税务筹划

融资租赁

经营租赁

互动研讨：某企业将下属子公司的生产线租赁给另一子公司，该种纳税筹划是否可行，还应考虑哪些因素？

•企业在销售环节进行税务筹划

销售返利中的税务筹划考虑

企业应该如何确认收入实现

哪些交易活动需要视同销售

•资产处理环节的税务筹划

存货计价：先进先出、加权平均

固定资产折旧

•国家对于固资折旧有哪些优惠政策

费用分摊

•哪些支出准予在计算应纳税所得额时扣除

•不得扣除的费用项目有哪些

•投资与分配环节的企业所得税筹划

投资核算

利润分配环节的三种筹划思路及其适用范围

•企业重组时涉及到的企业所得税筹划

一般重组中的税务处理

特殊重组中的税务处理

•企业所得税税收优惠相关政策介绍

•思考与讨论：

非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑？

合伙企业取得股息红利，法人合伙人是否还要纳税？

有保底收益的股权投资，是股息红利还是利息？

•固定资产加速折旧中的税务筹划考虑

•研发费用加计扣除的相关规定与政策

第四模块 个人所得税的税收筹划难点与案例分析

•居民与非居民个人的定义：哪些人应该缴纳个人所得税

无住所个人的纳税义务

•哪些收入应当缴纳个人所得税

•个税法修订的主要内容

综合征收

个人所得税税率的调整（适用综合所得）

个人所得税起征点以及专项扣除

各类所得计税方式的调整

反避税条款的更新调整

纳税申报的调整

信息共享需要加以重视

•个人所得税纳税筹划

个税法修订后的筹划思路

案例分析：平安的持股筹划

李老师

教育及工作背景

加拿大注册会计师（CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士

李老师是财务管理领域的资深人士，先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构，长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究，在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树，是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。

李老师先后取得CGA和CTA的资格，并在世界著名的500强企业负责财务管理工作，较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理，负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作，并提供相关咨询服务，在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材，还接触了多种类型的公司和管理问题，为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。

个人风格

李老师资质专业，学识渊博，阅历深厚，拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上，他的授课内容权威、详实，授课务实、缜密，善于与时下热点问题相结合，注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性；在与客户的沟通上，他习惯于快速响应，能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现，针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。

曾经接受过李老师培训咨询过的部分公司

汽车与工业制造：上海通用、华晨宝马、大众汽车、日产、李尔、捷豹路虎、GE、艾默生、安迈铝业、本特勒、永达控股、延锋伟世通、大陆汽车电子、联合汽车电子、佳通轮胎、丹佛斯、沪东重机、ABB、陆逊梯卡、施耐德、潍柴动力、英格索兰、大金空调、蒂森克虏伯、三菱电机、博世等

IT通讯及互联网：中国电信、中国移动、阿尔卡特朗讯、TCL、航天自动化、飞利浦、东芝、佳能、欧司朗、欧姆龙、建伍电子、爱立信、神州数码、三维通信、贝尔股份、华润微电子、紫光捷通、欧鹏互动、惠普全球等

医药：拜耳、大冢制药、葛兰素史克、远大制药、武田制药、阿斯利康、辉瑞、罗氏、诺德诺德、强生、勃林格殷格翰、卫材、施贵宝等

能源与化工：CACT作业者、PPG涂料、阿克玛、巴斯夫、大金氟化工、道达尔、三洋能源、瓦克化学、扬子石化、中石化、中海油、壳牌、金发科技、中兴能源、大风液化气、中广核、神华能源、华锐风电等

银行与证券金融：广发银行、汇丰银行、浦发银行、三井住友海上火灾保险、南方基金、上海证券、华宝信托、国泰人寿、VISA、新华资产、支付宝、招商证券、长城证券、银联股份、建银投资、德迅投资等

快速消费品与零售业：百威英博、大宝、吉野家、好时、惠氏营养品、亿滋、伊利、李锦记、荷美尔、养乐多、中粮集团、大连商品交易所、欧尚、斗山贸易、丝芙兰、百事食品、蔻驰等

服装与纺织：探路者、艾贝服饰、溢达纺织、鲁泰纺织、特步、索雅时装、婉甸服饰、庄吉集团、 New Balance、李宁体育、鸿星尔克、日发纺织等

房地产与建筑：中建上海、万达商业、麦田房产、佘山高尔夫、阿姆斯壮、九龙云天、中化方兴、银城地产、浦东路桥建设、上海现代建筑设计院、绿景地产、德高建材、瑞信、建屋发展等

其他：北方国际、京投银泰、世博发展、统一企业、中金投资、首都机场、成都航空、大连港股份、马士基、嘉里大通、金鹰国际、中远国际货运、国航、DHL、庞巴迪、西飞、德威国际学校、耀中国际学校、上海交大昂立、西安欧亚学院、长江电力、威立雅、勃起电力、滨特尔水处理、华润集团、德邦物流、玉柴物流、希杰物流、新通国际、浙江物产、上海化学工业区公共管廊、航空飞机空装工管部、湖州电力等