课程背景：

风险管理与内部控制，是现代企业持续发展，创造基业长青的科学手段。尤其是当企业发展规模壮大，经营环境面临更激烈的竞争态势下，企业的风险预防与控制及内部管控能力已经成为企业核心竞争力重要内涵。本课程根据当今现代企业（尤其大型国企、跨国集团）面临的竞争态势和内部监察审计及风险管控的迫切需要，基于塑造企业纪检监察、风险管理、内部审计督察等人员的课程，是就如何提升企业团队的风险管理与内部检查稽核和风险识别、预防、管控能力和专业水平而设计的课程。旨在通过现代企业的公司治理理念原理、风险识别、预防与管控、科学检查与稽核等的系列专业理论工具方法综合精讲和审计、纪检监察的方法论结合，是融合博老师20多年财务审计总监和纪检监察、内部控制与风险管理内训的职场从业经验和培训经验综合研究成果课程。通过专业理论系统讲授+专题案例研讨+授渔式训练+问题专案分析等方式，旨在提升学员科学效能和与时俱进的站位，拓展专业视野，夯实纪检科学风险管理意识，塑造内审及稽核检查的专业知识体系，提高发现内部风险、识别违纪和管控风险、审查舞弊、科学监察效能的综合能力，为组织（单位）构建全方位全流程风险管理和内部控制管理体系夯实基础。

课程收益：

1.学习掌握现代企业公司治理科学的真谛，启发引领学员正确认识企业发展过程的风险预防与管控的意义，树立科学发现风险预防风险的理念，构建科学预防与管控风险的思维和专业共识，提高重视风险防控工作的视野和高度，为学员构建一套内部审计与风控管理暨舞弊审查管理的知识体系和思想方法；

2.学习现代企业风险管理与内部控制的专业基础知识，掌握并应用审计、风控的工具方法论于纪检监察、董事会监督检查、风险防控、内审管理、监事会履职、反舞弊及案件查处和内部控制体系完善等职务工作中；

3.学习掌握企业风险要素及风险点的基本识别和判断方法；提高发现舞弊行为、危害公司利益的风险行为、现象及管理漏洞，提升分析风险识别风险的能力；

4.学习掌握企业全面风险管理体系及内部控制系统的构成与内涵，学会运用内部控制工具方法于公司日常工作，学会科学及时发现、识别、分析、评价经营管理中的风险点并加以报告、处理；

5.通过本课程学习训练，为全面加强风险和反舞弊的专业意识，提升学员职业道德规范、职业风险识别、腐败和舞弊预警，以及反腐反贪反舞弊和内部风险控制能力和管理能力，为建设企业科学规范长效的内部控制环境与风险管控及反腐管理和体系，打造企业反腐倡廉与风控管理文化夯实基础。

课程大纲：

舞弊案引发的思考……一个国企舞弊案件的回顾……

上篇：企业反腐防腐新趋势与反舞弊原理及实务

第一讲：企业反腐面临的新形势、新挑战、新国策

1.1企业反腐面临的新形势

1.2企业反腐面临的新挑战

1.3企业反腐新国策---企业反腐新国策解读

1.4国际反腐新趋势---《联合国反腐败公约》解读

1.5企业内部反腐反舞弊、廉正、纪检监察、监事督察工作需要的知识体系

视频案例：

1）一个跨国公司10分钟倒闭的启发---企业为何如何要管控？

2）新国策解读（中央、国务院及国家各部门关于反腐防腐法律条例规定）

3）《中华人民共和国反贪污贿赂法》《联合国反腐败公约》解读

第二讲：认识企业腐败及防范基本原理

2.1企业腐败的含义及其来源

2.2企业腐败的危害及预防

2.3企业腐败产生的原因---人性所然

2.4企业腐败的防范借本原理---现代企业治理原理解读

案例分析分享：

1）企业营销、采购的腐败案分析分享

2）现代企业公司治理架构原理图解读

第三讲：舞弊概述

3.1何谓舞弊？有何特征？舞弊三要素

3.2舞弊的类型、内容范围及行为特征

3.3舞弊的形式及特点

3.4舞弊与腐败的关系及区别

3.5舞弊树与腐败藤分析

案例与互动：

1）某国企舞弊案分析---舞弊行为识别

2）某跨国企业腐败链案例分析

第四讲：舞弊的理论基础

3.1 舞弊主体及分类

3.2舞弊的四大动因理论

1）舞弊冰山理论

2）舞弊三角理论

3）舞弊GONE理论

4）舞弊因子理论

3.3影响舞弊的心理因素与环境因素

1）舞弊心理因素

2）舞弊环境因素

案例分析互动：

1）舞弊动因案例分析

2）舞弊行为特征案例分析

第五讲、反舞弊实务概述

5.1反舞弊的沿革及反舞弊的目的与意义

5.2反舞弊的基本方法论---三大方法理论

5.3何谓反舞弊？反舞弊的四大实务要领

1）舞弊防范

2）舞弊发现

3）舞弊调查

4）舞弊处置

案例与互动：

1）企业反舞弊案例分析---如何发现舞弊？

2）会计舞弊调查案例分析

第六讲、企业舞弊防控查处实务

6.1企业舞弊案的预防---三位一体防范机制的建设要领

6.2企业舞弊案的发现---举报与常态化监测

6.3企业舞弊件的调查---案件调查操作实务---三据收集及证据链分析技巧

6.4企业舞弊案的报告---案件调查报告撰写

6.5舞弊案的处分处置---案件处置决策和善后

案例与互动：

1）某企业受贿案调查分析

2）某企业舞弊举报机制案例分享

3）舞弊案处理的法律依据及分析

中篇：基于《内部审计准则》落地的内部审计实务

第一讲：内部审计概述

1.1何谓内部审计？内部审计的地位及其发展趋势---IIA解读

1.2内部内审的目的、特点和作用、意义

1.3内部审计与外部审计的区别

1.4企业内部审计工作的法律定位及角色任务

1.5新时期企业内审的必要性和重要性

案例与互动：

1）IIA解读常识互动、《内部审计准则》等法定解读互动

2）内审管理目标的提取制定互动

第二讲：内部审计的职业化综合素质能力构成与修炼

2.1何谓内部审计的职业化？

2.2内部审计人员的职业化内涵及其构成要素

2.3内部审计人员的职业化综合素质能模型

2.4内部审计的职业化综合素质能力修炼要诀

案例与互动：

1）内部审计的职业化要素认识互动

2）内审人职业化案例分析---哪个更职业化？

3）内部审计人员的职业化综合素质能模型分享

第三讲：内部审计的基本原理与方法论概述

3.1内部审计的准则和原则---《内部审计准则》解读

3.2内部审计的对象、方法

3.3内部审计的六大基本方法

3.4内部审计的实务框架

3.5国外知名公司内审思路和方法借鉴

案例与互动：

1）《内部审计准则》解读

2）六大基本方法案例分享+标杆公司内审方法案例

第四讲：内审业务全流程基本实务

4.1内审规划与年度工作计划

4.2内审项目立项

4.3内审项目审批与授权

4.4审计准备

4.5审计实施

4.6审计报告

4.7审计督察

案例与互动：

1）标杆企业内部审计业务流程图（一般财务审计、离任审计、专项审计）范例分享

2）内审立项、审计方案、审计报告等工具表单范本、案例分享

3）内审项目审计全流程业务相关节点实务案例分析、分享

下篇：企业科学治理与风险管理及内部控制体系构建

第一讲： 重新认识现代企业及公司治理

1.1现代企业生存发展规律---生存发展本质认知

1.2现代企业的公司治理---科学治理原理认知

案例与互动：企业生存发展本质四要素识别、

1）现代企业公司治理原理图示

第二讲：内部控制与风险管理新理念新思维构建

2.1现代企业持续健康发展的科学理念---风险管控理念认知

2.2企业管理者风险管理与内部控制新思维构建

2.3企业如何从失控到授控？--- 嵌入业务的全流程内部控制体系构建

互动：1）企业风险案例面面观

2）现代企业营运风险图示  3）现代企业内部控制体系模型

第三讲：重新认识“风险管理”与“内部控制”

3.1现代企业的风险管理简述

1）企业风险管理定义、目的及重要性简述

2）企业风险的基本分类

3）企业风险管理基本流程：五步法

4）企业风险管理的三道防线机制

5）企业全面风险管理体系的构成及内涵

案例与互动：

1）塞班斯法案解读；2）企业风险分类表分享

3）国务院国资委《企业全面风险管理指引》解读

3.2现代企业的内部控制简述

1）企业内部控制定义、沿革、理论基础及目的

2）企业内部控制系统构成内涵及其关系

3）内部控制与审计、风险管理、经营管理的关系

3.3内部控制与风险管理的区别与关系系

案例与互动：财政部《企业内部控制基本规范》解读  案例：内部控制案例分享

第四讲：现代企业内部控制基本规范实务

4.1企业内部控制的目的意义与构成要素

4.2内部控制的目标及其设定

4.3控制内部环境

4.4风险评估

4.5控制活动

4.6信息与沟通机制

4.7内部监督与缺陷管理

互动：企业内部风险类别与识别案例与互动 

案例分析：企业内部控制案例

第五讲：现代企业内部控制与风险评估方法应用实务

5. 1内部稽核检查业务中的风险识别

5.2内部稽核检查业务中的风险分析

5.3内部稽核检查业务中的风险评价

5. 4内部稽核检查业务中的风险控制

5.5日常风险预警与报告---标杆企业风险预警与报告案例分享

5.6：内部检查与内审业务的风险管控实际案例与工具表应用操作实务

案例与互动：

1）标杆企业业务流程的风险控制关键点识别  2）内部控制矩阵应用互动

3）案例与互动：1）标杆企业日常稽核业务风险识别、分析、评价、应对互动

Q&A：答疑解惑

结语：反舞弊、内部审计和全面风险管理和内部控制，是现代企业打造廉洁文化和科学管理风险之方法和手段，更是企业文化不可或缺的DNA要素和内涵，也是现代职场人士的职业化综合素质和能力的体现，让我们不断学习实践，持续修炼，成为企业健康常青的优秀管理者。

博老师

◎资深管理顾问 ◎高级会计师◎管理学硕士◎世界500强企业商学院最佳财务及

人力资源管理专家◎国内20多家著名机构签约高级顾问。有20多年企业财务管理、

人力资源管理、管理咨询、教育培训实践经验。专注于精益管理系统构建和人力资源、

行政管理、财务管理、绩效薪酬管理与流程优化、管理能力提升和职业化素质培育。

咨询项目背景：

具有跨国IT、电子家电、汽车零部件、船舶重工、五金家具、木业胶合板、玩具

服装、陶瓷化工、生物制药等制造企业及金融证券、服务业、房地产及物业管理、

移动通讯等行业培训、咨询项目经验。2019年专家智库资深管理专家。

主要课程系列：

☆企业精益管理与流程设计优化系列 ☆基于企业战略的人力资源八大方略体系　☆绩效薪酬与绩效文化系列

☆全面预算管理与成本控制系列 ☆基于企业战略的梯队人才综合管理能力提升系列☆行政后勤管理系列

工作背景：

有20多年政府外经部门、大型外资（新港台）企业财务处长、总监、人力资源总监、总经理助理、教育训练中心负责人、董事长助理等高管和管理咨询项目顾问的工作经历。曾任职主要机构：政府外经贸局及国有大型股份大型港台新上市公司，包括：新加坡IPC集团（ IT制造、房地产上市）、亿胜集团（房地产）、亿胜生物科技（港上市）、PTS 集团（制造、台上市）、MOXELL（摩托罗拉合营公司、 IT数码家电）。

管理咨询、教育训练成功案例：（尚未详列）

平安银行、中铝、联想（惠阳）、兴业银行、江西电信、常林集团、华润银行、澳银基金、文山移动、名雕、银仕来、深圳移动、宝裕玩具、韩通船舶、温氏、安吉尔、新兴地产、广丰卷烟、华忆科技、华兴玻璃、航天金穗、香港华宝、深港驾校、广仁驾校、活力家具、利合地产、金泰国际、诚业家具、新中源、佳兆业、玉汽零件、兄弟工业、龙森物流、内蒙农商行、惠州燃气、卓宝科技、中国安防、北方电力、太原兴业、泛亚人力、特发信息、省广电股份、劲嘉彩印、玉溪矿业、万达置业、中大深圳、云南移动、周口移动、中远航运、讯方通信、徐工重机、鹏华基金、华贸地产、深圳农商行、江门农商行、淮安农行、长大公路、南京移动、黑龙江移动、天河城、安徽联通、浙江电信、西部机场、徐工、华达集团、津村药业、勐海电力、桂林移动、深圳联通、海印集团、众生药业、中电电子、中盐化、中捷集团、惠州电力、发耳电厂、华润电力、佛山公控、天彩电子、佛山水务、上海移动、成都联想、宁波银行、露天煤业、华电、白沙物流、上海三国（日）、昌河汽车、珠海农商行、揭阳水务、南方电网、平安数据、华电、广东联通、广西移动、贵州移动、贵州电网、柳州银行、东风裕隆、保山移动、哈尔滨移动、师宗供电、华能、华侨城集团、绿雪生物、移动工程、日新传导、中海油发展、黔东水电、招商港湾、深圳设计院、王曲电厂、博时基金、东风电厂、黔东电厂、浙江中行、贵州工行、广西联通、妈湾电力、深联通、湖南烟机、博时基金、柳州银行、天津农行、吉林移动、河北移动、河北铁塔、凌峰集团、广东人寿、江西农行、广汽丰田、广州本田、深圳广电、广州京写、深业集团、北京汉典、正昌集团、贵州建设、杭州光大、湖南烟草、京煤集团、安徽移动、西藏联通、广西各市移动、茅台、杭州银行、中铁十八局、中原环保、富锦地产、榕江地产、中城、海南移动、广省移动、茂名移动、揭阳移动、湛江移动、浙江移动、四川移动、眉山移动、内江移动、中国核电、理光中国、大汉地产、泰和地产、金地西部地产、港城开发、广州电信、中海壳牌、全盛物业、远洋亿家、---

擅长提供企业管理解决方案的领域：

◎全面精益人力资源管理系统; ◎全面预算管理体系；◎成本控制与核算管理体系◎目标绩效与薪酬管理体系

◎管理干部管理提升训练与员工素质教育；◎基于企业战略的人才梯队建设体系 ◎企业行政后勤服务支持体系

授课风格：

☆互动式多媒体教学，动感享受； ☆声情并茂，激情演绎； ☆案例分析，现场点评；

☆经验分享，悟与道结合； ☆实战与实用，理论与实操结合； ☆通俗幽默，趣味生动。